La exención del impuesto sobre la renta es un beneficio muy solicitado, y no todos conocen todas las reglas para aprovecharla. ¡Ven a ver cuáles son los requisitos y qué cambios se implementarán próximamente!
Rango general de exención para trabajadores
Hasta abril de 2025, el límite mensual de exención del impuesto sobre la renta era de hasta R$ 2.259,20, con tasas impositivas progresivas aplicables a partir de ese monto. Sin embargo, tras el ajuste del salario mínimo a R$ 1.518 en 2025, el gobierno ajustó este límite, al menos hasta mayo, manteniendo la exención para quienes ganaran hasta R$ 3.036 al mes, equivalente a dos salarios mínimos
Propuesta para aumentar la exención: hasta R$ 5.000
Se está produciendo un hito importante: el gobierno ha enviado un proyecto de ley al Congreso que propone una exención total del impuesto sobre la renta para quienes ganen hasta R$ 5.000 al mes, con una exención parcial para quienes ganen entre R$ 5.000 y R$ 7.000. De aprobarse, la medida entrará en vigor en 2026 y beneficiará a aproximadamente 10 millones de brasileños con exención total y a otros con tasas impositivas reducidas.
Beneficios para jubilados y pensionados mayores de 65 años
Además de esta exención general, los jubilados y pensionados mayores de 65 años tienen derecho a una parte adicional exenta de impuestos. En 2025, este monto adicional asciende a R$ 1.903,98 al mes, lo que resulta en hasta R$ 22.847,76 al año exentos de impuestos. En casos específicos relacionados con el INSS (Instituto Brasileño de Seguridad Social), la doble exención ya asciende a aproximadamente R$ 49.810,96 al año
Exención por enfermedades graves
Los contribuyentes jubilados o incluso pensionistas diagnosticados con enfermedades graves (como cáncer, sida, cardiopatías graves, esclerosis múltiple o enfermedad de Parkinson) están exentos del impuesto sobre la renta sobre sus ingresos de jubilación, pensión o discapacidad. Para obtener esta condición es necesario presentar un informe médico oficial y formalizarlo ante el organismo pagador.
Liberado de la obligación de declarar
Incluso sin exención de impuestos sobre el descuento, algunas personas están exentas de presentar una declaración de impuestos sobre la renta:
- Aquellos que tuvieron una renta imponible inferior a R$ 33.888 en el año (equivalente a aproximadamente R$ 2.824 por mes)
- Quien haya tenido renta exenta de tributación o gravada exclusivamente en la fuente, por un importe de hasta R$ 200.000 en el año.
- Cualquier persona que tuviera activos (como inmuebles o inversiones) valorados en hasta R$ 800.000 el 31 de diciembre de 2024
- Agricultores con ingresos brutos anuales de hasta R$ 169.440
- También podrán estar exentos las personas con enfermedades graves, los jubilados y otros colectivos ya mencionados, dependiendo de la situación
Otra información sobre la exención
Además de los tramos de ingresos y los jubilados, existen otros grupos que pueden beneficiarse de la exención del impuesto sobre la renta. Las personas con enfermedades graves, como cáncer, SIDA, cardiopatías graves, esclerosis múltiple y enfermedad de Parkinson, tienen derecho a la exención de los ingresos por jubilación, pensión o discapacidad, siempre que presenten un informe médico oficial que acredite su condición. Los productores rurales con ingresos brutos anuales inferiores a un límite específico también pueden estar exentos de presentar una declaración de impuestos o pagar el impuesto. Además, los contribuyentes que reciben ingresos exclusivamente de inversiones financieras gravadas en la fuente pueden no necesitar presentar una declaración, dependiendo del monto total. La exención también se aplica a quienes poseen activos de valor limitado o ingresos inferiores al límite anual. Estas normas tienen como objetivo proteger a los contribuyentes más vulnerables, garantizando que las personas con menor capacidad económica o en situaciones especiales no se vean gravadas por el impuesto, promoviendo la justicia fiscal y la inclusión social.
Puntos clave
- Umbral de exención actual: hasta R$ 2.259,20 (con ajuste previsto hasta R$ 3.036)
- Propuesta en discusión: exención hasta R$ 5.000, exención parcial hasta R$ 7.000 a partir de 2026.
- Grupos especiales: personas mayores (más de 65 años) y personas con enfermedades graves.
- Están exentos de presentar la declaración aquellos que ganan poco, poseen pocos activos o cumplen criterios específicos.