Exención del Impuesto a la Renta en 2025: quién puede beneficiarse

La exención del impuesto sobre la renta es un beneficio muy solicitado, y no todos conocen todas las reglas para aprovecharlo. ¡Ven a ver cuáles son los requisitos y cuáles son los cambios que tienen posibilidades de implementarse pronto!

Rango general de exención para trabajadores

Hasta el mes de abril de 2025, el rango de exención mensual del IRPF era de hasta R$ 2.259,20, con alícuotas progresivas aplicables más allá de ese valor. Pero después del ajuste del salario mínimo a R$ 1.518 en 2025, el gobierno corrigió ese rango al menos hasta mayo, manteniendo la exención para quién gana hasta R$ 3.036 mensuales, lo equivalente a dos salarios mínimos

Propuesta para aumentar la exención: hasta R$ 5 mil

Un hito importante está en trámite: el gobierno envió al Congreso una propuesta de proyecto de ley previendo la exención total del IR para quién recibe hasta R$ 5 mil por mes, con exención parcial para todos aquellos que ganan entre R$ 5 mil y R$ 7 mil. Si se aprueba, la medida valdrá a partir de 2026, beneficiando a cerca de 10 millones de brasileños con exención total, y otros con alícuotas reducidas

Beneficios para jubilados y pensionistas mayores de 65 años

Además de esta exención general, jubilados y pensionistas con 65 años o más tienen derecho a una cuota adicional exenta. Ahora en 2025, ese valor extra es de R$ 1.903,98 por mes, resultando en hasta R$ 22.847,76 por año libre de tributación. En casos específicos involucrando INSS, la doble exención ya suma aproximadamente R$ 49.810,96 por año

Exención por enfermedades graves

Contribuyentes jubilados o incluso pensionistas diagnosticados con enfermedades graves (como cáncer, SIDA, cardiopatías graves, esclerosis múltiple, Parkinson) tienen exención en su IR sobre los rendimientos de jubilación, pensión o reforma. La obtención de este estado requiere presentación de dictamen médico oficial y formalización ante el órgano pagador.

Dispensados de la obligación de declarar

Aunque sin exención fiscal en el descuento, algunas personas están dispensadas de enviar la declaración del IRPF:

• Quién tuvo rendimientos tributables por debajo de R$ 33.888 en el año (equivalente a cerca de R$ 2.824 mensuales)
• Quién tuvo rendimientos exentos o tributados exclusivamente en la fuente que sumaron hasta R$ 200.000 en el año.
• Quién tuvo bienes (como inmuebles o inversiones) valuados en hasta R$ 800 mil al 31 de diciembre de 2024
• Productores rurales con ingresos brutos anuales de hasta R$ 169.440
• Personas con enfermedades graves, jubilados y otros grupos ya mencionados también pueden estar dispensados, dependiendo de la situación

Otra información sobre la exención

Además de los rangos de ingresos y de los jubilados, existen otros grupos que pueden beneficiarse de la exención del Impuesto sobre la Renta. Personas con enfermedades graves, como cáncer, SIDA, cardiopatías graves, esclerosis múltiple y Parkinson, tienen derecho a la exención sobre los rendimientos de jubilación, pensión o reforma, siempre que presenten dictamen médico oficial comprobando la condición. Productores rurales con ingresos brutos anuales por debajo de un límite específico también pueden estar dispensados de la declaración o del pago del impuesto. Además, contribuyentes que reciben rendimientos exclusivamente de aplicaciones financieras tributadas en la fuente pueden no necesitar declarar, dependiendo del valor total. La exención también se aplica a quién posee bienes de valor limitado o rendimientos por debajo del techo anual. Estas reglas buscan proteger a los contribuyentes más vulnerables, garantizando que personas con menor capacidad económica o en situaciones especiales no sean gravadas por el impuesto, promoviendo justicia fiscal e inclusión social.

Puntos destacados

• Rango actual de exención: hasta R$ 2.259,20 (con corrección prevista hasta R$ 3.036)
• Propuesta en debate: exención hasta R$ 5 mil, parcial hasta R$ 7 mil a partir de 2026
• Grupos especiales: mayores (mayores de 65 años) y portadores de enfermedades graves tienen
• Dispensados de declarar: quién recibe poco, posee pocos bienes, o cumple criterios específicos