L'esenzione dall'imposta sul reddito è un beneficio molto ambito, e non tutti conoscono tutte le regole per usufruirne. Scopri quali sono i requisiti e quali cambiamenti saranno probabilmente implementati a breve!
Fascia di esenzione generale per i lavoratori
Fino ad aprile 2025, la soglia di esenzione dall'imposta sul reddito mensile era fissata a 2.259,20 R$, con aliquote progressive applicabili oltre tale importo. Tuttavia, dopo l'adeguamento del salario minimo a 1.518 R$ nel 2025, il governo ha modificato questa soglia, almeno fino a maggio, mantenendo l'esenzione per coloro che guadagnano fino a 3.036 R$ al mese, equivalenti a due salari minimi
Proposta di aumento dell'esenzione: fino a R$ 5.000
Un traguardo significativo è stato raggiunto: il governo ha inviato al Congresso un disegno di legge che propone un'esenzione totale dall'imposta sul reddito per chi guadagna fino a 5.000 R$ al mese, con un'esenzione parziale per chi guadagna tra 5.000 e 7.000 R$. Se approvata, la misura entrerà in vigore nel 2026, beneficiando circa 10 milioni di brasiliani con l'esenzione totale e altri con aliquote fiscali ridotte.
Prestazioni per pensionati e pensionati di età superiore ai 65 anni
Oltre a questa esenzione generale, i pensionati di età pari o superiore a 65 anni hanno diritto a un'ulteriore quota esente da imposte. Nel 2025, questo importo aggiuntivo ammonta a R$ 1.903,98 al mese, per un massimo di R$ 22.847,76 all'anno esenti da imposte. In casi specifici che coinvolgono l'INSS (Istituto Brasiliano di Previdenza Sociale), la doppia esenzione ammonta già a circa R$ 49.810,96 all'anno
Esenzione per malattie gravi
I contribuenti in pensione o i pensionati a cui sono state diagnosticate gravi malattie (come cancro, AIDS, gravi malattie cardiache, sclerosi multipla, morbo di Parkinson) sono esenti dall'imposta sul reddito per la pensione di vecchiaia, la pensione di vecchiaia o l'invalidità. Per ottenere questo status è necessario presentare un referto medico ufficiale e formalizzarlo presso l'ente erogatore.
Liberato dall'obbligo di dichiarazione
Anche senza l'esenzione fiscale sullo sconto, alcune persone sono esentate dalla presentazione della dichiarazione dei redditi:
- Coloro che hanno avuto un reddito imponibile inferiore a R$ 33.888 nell'anno (equivalente a circa R$ 2.824 al mese)
- Chiunque abbia avuto un reddito esente da imposte o tassato esclusivamente alla fonte, per un totale fino a R$ 200.000 nell'anno.
- Chiunque possedesse beni (come immobili o investimenti) per un valore fino a R$ 800.000 al 31 dicembre 2024
- Agricoltori con un reddito annuo lordo fino a R$ 169.440
- A seconda della situazione, potrebbero essere esentati anche le persone affette da gravi malattie, i pensionati e gli altri gruppi già menzionati
Altre informazioni riguardanti l'esenzione
Oltre alle fasce di reddito e ai pensionati, altri gruppi possono beneficiare dell'esenzione dall'imposta sul reddito. Le persone affette da gravi malattie, come cancro, AIDS, gravi malattie cardiache, sclerosi multipla e morbo di Parkinson, hanno diritto all'esenzione dal reddito di pensione o di invalidità, a condizione che presentino un certificato medico ufficiale che attesti la loro condizione. Anche i produttori rurali con un fatturato annuo lordo inferiore a un limite specifico possono essere esentati dalla presentazione della dichiarazione dei redditi o dal pagamento dell'imposta. Inoltre, i contribuenti che percepiscono redditi esclusivamente da investimenti finanziari tassati alla fonte potrebbero non essere tenuti a presentare la dichiarazione, a seconda dell'importo totale. L'esenzione si applica anche a coloro che possiedono beni di valore limitato o un reddito inferiore al limite annuo. Queste norme mirano a tutelare i contribuenti più vulnerabili, garantendo che le persone con minore capacità economica o in situazioni particolari non siano gravate dall'imposta, promuovendo la giustizia fiscale e l'inclusione sociale.
Punti chiave
- Soglia di esenzione attuale: fino a R$ 2.259,20 (con adeguamento previsto fino a R$ 3.036)
- Proposta in discussione: esenzione fino a R$ 5.000, esenzione parziale fino a R$ 7.000 a partire dal 2026.
- Gruppi speciali: anziani (oltre i 65 anni) e persone con malattie gravi hanno
- Sono esenti dalla dichiarazione: coloro che guadagnano poco, possiedono pochi beni o soddisfano criteri specifici.