L'esenzione dall'imposta sul reddito è un beneficio molto ambito, e non tutti conoscono tutte le regole per usufruirne. Scopri i requisiti e le modifiche che probabilmente saranno implementate a breve!
Fascia di esenzione generale per i lavoratori
Fino ad aprile 2025, l'esenzione dall'imposta sul reddito mensile era pari a 2.259,20 R$, con aliquote progressive applicabili oltre tale importo. Tuttavia, dopo l'adeguamento del salario minimo a 1.518 R$ nel 2025, il governo ha fissato questo intervallo almeno fino a maggio, mantenendo l'esenzione per coloro che guadagnano fino a 3.036 R$ al mese, l'equivalente di due salari minimi.
Proposta di aumento dell'esenzione: fino a R$ 5.000
Un traguardo importante è in corso: il governo ha presentato al Congresso un disegno di legge che prevede l'esenzione totale dall'imposta sul reddito per chi guadagna fino a 5.000 R$ al mese, con un'esenzione parziale per tutti coloro che guadagnano tra 5.000 e 7.000 R$. Se approvata, la misura entrerà in vigore nel 2026, beneficiando circa 10 milioni di brasiliani con esenzione totale e altri con aliquote ridotte.
Prestazioni per pensionati e pensionati over 65
Oltre a questa esenzione generale, i pensionati di età pari o superiore a 65 anni hanno diritto a un'ulteriore quota esentasse. Nel 2025, questo importo aggiuntivo ammonta a R$ 1.903,98 al mese, per un massimo di R$ 22.847,76 all'anno esentasse. In casi specifici che coinvolgono l'INSS (Istituto Nazionale di Previdenza Sociale), la doppia esenzione ammonta già a circa R$ 49.810,96 all'anno.
Esenzione per gravi malattie
I contribuenti in pensione o i pensionati a cui sono state diagnosticate malattie gravi (come cancro, AIDS, gravi malattie cardiache, sclerosi multipla o morbo di Parkinson) sono esenti dall'imposta sul reddito da pensione o da pensione di vecchiaia. Per ottenere questo status è necessario presentare un referto medico ufficiale e formalizzarlo presso l'ente erogatore.
Liberato dall'obbligo di dichiarazione
Anche in assenza di esenzione fiscale sullo sconto, alcune persone sono esentate dalla presentazione della dichiarazione IRPF:
- Chiunque abbia avuto un reddito imponibile inferiore a R$ 33.888 nell'anno (equivalente a circa R$ 2.824 al mese)
- Chiunque abbia avuto un reddito esente o tassato esclusivamente alla fonte per un importo massimo di R$ 200.000 nell'anno.
- Chiunque possedesse beni (come immobili o investimenti) per un valore fino a R$ 800.000 al 31 dicembre 2024
- Produttori rurali con un fatturato lordo annuo fino a R$ 169.440
- A seconda della situazione, potrebbero essere esentati anche le persone affette da gravi malattie, i pensionati e gli altri gruppi già menzionati.
Altre informazioni sull'esenzione
Oltre alle fasce di reddito e ai pensionati, anche altri gruppi possono beneficiare di esenzioni fiscali. Le persone affette da malattie gravi, come cancro, AIDS, gravi patologie cardiache, sclerosi multipla e morbo di Parkinson, hanno diritto a esenzioni sul reddito da pensione, sulle pensioni o sulle prestazioni pensionistiche, a condizione che presentino un certificato medico ufficiale che attesti la loro condizione. Anche i produttori rurali con un fatturato lordo annuo inferiore a una soglia specifica possono essere esentati dalla dichiarazione dei redditi o dal pagamento delle imposte. Inoltre, i contribuenti che percepiscono redditi esclusivamente da investimenti finanziari tassati alla fonte potrebbero non essere tenuti a presentare una dichiarazione dei redditi, a seconda dell'importo totale. L'esenzione si applica anche a coloro che dispongono di un patrimonio limitato o di un reddito inferiore al massimale annuo. Queste norme mirano a proteggere i contribuenti più vulnerabili, garantendo che le persone con minori risorse economiche o in situazioni particolari non siano gravate dall'imposta, promuovendo la giustizia fiscale e l'inclusione sociale.
Punti salienti
- Intervallo di esenzione attuale: fino a R$ 2.259,20 (con correzione prevista fino a R$ 3.036)
- Proposta in discussione: esenzione fino a R$ 5.000, parziale fino a R$ 7.000 dal 2026
- Gruppi speciali: anziani (oltre i 65 anni) e persone con malattie gravi hanno
- Sono esentati dalla dichiarazione: coloro che guadagnano poco, hanno pochi beni o soddisfano criteri specifici
