소득세 면제는 많은 사람들이 원하는 혜택이지만, 이를 활용하기 위한 모든 규칙을 아는 사람은 많지 않습니다. 자격 요건은 무엇이며, 곧 시행될 변경 사항은 무엇인지 알아보세요!
근로자를 위한 일반 면제 범위
2025년 4월까지 월 소득세 면제 한도는 2,259.20 헤알이었고, 그 금액을 초과하는 소득에 대해서는 누진세율이 적용되었습니다. 그러나 2025년 최저임금이 1,518 헤알로 인상된 후, 정부는 적어도 5월까지는 이 면제 한도를 조정하여 월 3,036 헤알(최저임금 두 배에 해당)까지 소득을 올리는 사람들에 대해서는 면제를 유지했습니다
면세 한도 증액 제안: 최대 5,000헤알
중요한 진전이 진행 중입니다. 정부가 월 소득 5,000헤알 이하 소득자에 대한 소득세 전액 면제, 5,000헤알에서 7,000헤알 사이 소득자에 대한 부분 면제를 제안하는 법안 초안을 의회에 제출했습니다. 이 법안이 승인되면 2026년부터 시행되어 약 1천만 명의 브라질 국민이 전액 면제 혜택을 받고, 나머지 국민은 세율 감면 혜택을 받게 될 것입니다.
65세 이상 은퇴자 및 연금 수급자를 위한 혜택
일반적인 면세 혜택 외에도, 65세 이상 은퇴자와 연금 수급자는 추가적인 면세 혜택을 받을 수 있습니다. 2025년 현재, 이 추가 금액은 월 1,903.98 헤알(R$)이며, 연간 최대 22,847.76 헤알(R$)까지 세금이 면제됩니다. 브라질 사회보장기금(INSS) 관련 특별 혜택을 받는 경우에는 두 배의 면세 혜택을 받아 연간 약 49,810.96 헤알(R$)까지 면제받을 수 있습니다
중병에 대한 면제
은퇴한 납세자 또는 심각한 질병(암, 에이즈, 중증 심장 질환, 다발성 경화증, 파킨슨병 등) 진단을 받은 연금 수급자는 퇴직금, 연금 또는 장애 소득에 대해 소득세가 면제됩니다. 이러한 자격을 얻으려면 공식 진단서를 제출하고 지급 기관에 공식적으로 신청해야 합니다.
신고 의무에서 면제되었습니다
할인에 대한 세금 면제 혜택이 없더라도, 일부 사람들은 소득세 신고 의무가 면제됩니다
- 연간 과세 소득이 33,888헤알(월 약 2,824헤알) 미만인 사람들
- 연간 소득이 면세되거나 원천징수되는 소득의 총액이 20만 헤알(R$) 이하인 사람.
- 2024년 12월 31일 기준으로 자산(부동산이나 투자 자산 등) 가치가 80만 헤알(R$) 이하인 사람
- 연간 총수입이 최대 169,440 헤알인 농부
- 중병을 앓고 있는 사람, 은퇴자 및 앞서 언급된 다른 그룹에 속하는 사람들도 상황에 따라 면제될 수 있습니다
면제와 관련된 기타 정보
소득 계층별 특정인과 은퇴자 외에도 소득세 면제 혜택을 받을 수 있는 다른 집단들이 있습니다. 암, 에이즈, 심각한 심장 질환, 다발성 경화증, 파킨슨병과 같은 중증 질환을 앓고 있는 사람들은 공식적인 진단서를 제출하면 퇴직 연금, 연금 또는 장애 소득에 대한 면제를 받을 수 있습니다. 연간 총수입이 특정 한도 미만인 농촌 생산자 또한 세금 신고 및 납부가 면제될 수 있습니다. 또한 원천징수되는 금융 투자 소득만 받는 납세자는 총액에 따라 세금 신고를 하지 않아도 될 수 있습니다. 자산 가치가 제한적이거나 연간 소득이 특정 한도 미만인 경우에도 면제가 적용됩니다. 이러한 규정은 경제적 여력이 부족하거나 특별한 상황에 처한 사람들이 세금 부담에 짓눌리지 않도록 가장 취약한 납세자를 보호하고, 재정적 정의와 사회적 포용을 증진하는 것을 목표로 합니다.
핵심 사항
- 현재 면제 한도액: 최대 R$ 2,259.20 (최대 R$ 3,036까지 조정될 예정)
- 논의 중인 제안: 2026년부터 최대 5,000헤알까지 면제, 부분 면제는 최대 7,000헤알까지.
- 특별 대상 그룹: 노인(65세 이상) 및 중증 질환자
- 소득이 적거나 자산이 적거나 특정 기준을 충족하는 사람들은 세금 신고 의무가 면제됩니다