소득세 면제는 매우 인기 있는 혜택이지만, 모든 사람이 혜택을 받기 위한 모든 규정을 알고 있는 것은 아닙니다. 요건과 곧 시행될 변경 사항에 대해 알아보세요!
근로자에 대한 일반 면제 범위
2025년 4월까지 월 소득세 면제 범위는 최대 2,259.20헤알(R$)이었으며, 그 이상에는 누진 세율이 적용되었습니다. 그러나 2025년 최저임금이 1,518헤알(R$)로 조정된 후, 정부는 최소 5월까지 이 범위를 고정하고 월 소득이 3,036헤알(R$) 이하인 사람에 대한 면제를 유지했습니다. 이는 최저임금의 두 배에 해당합니다.
면제 금액 증액 제안: 최대 R$5,000
중요한 이정표가 진행 중입니다. 정부는 월 소득 5,000헤알(R$) 이하인 사람들에게는 소득세 전액 면제를, 5,000헤알에서 7,000헤알(R$) 사이 소득자에게는 부분 면제를 제공하는 법안을 의회에 제출했습니다. 이 법안이 승인되면 2026년부터 시행되어 약 1천만 명의 브라질 국민이 전액 면제 혜택을 받고, 나머지 국민은 감면 혜택을 받게 됩니다.
65세 이상 퇴직자 및 연금 수급자를 위한 혜택
이 일반 면제 외에도, 65세 이상의 은퇴자와 연금 수급자는 추가 세금 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 2025년 현재, 이 추가 금액은 월 R$1,903.98이며, 연간 최대 R$22,847.76까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. INSS(National Institute of Social Security)와 관련된 특정 사례의 경우, 이중 면제 혜택은 이미 연간 약 R$49,810.96에 달합니다.
중병으로 인한 면제
은퇴 납세자 또는 암, 에이즈, 심각한 심장병, 다발성 경화증, 파킨슨병 등 심각한 질병 진단을 받은 연금 수급자는 퇴직금, 연금 또는 퇴직 소득에 대한 소득세가 면제됩니다. 이러한 자격을 얻으려면 공식 건강 검진 결과를 제출하고 납부 기관에 공식 승인을 받아야 합니다.
신고 의무에서 해제됨
할인에 대한 세금 면제가 없더라도 일부 사람들은 IRPF 신고서를 제출하지 않아도 됩니다.
- 연간 과세소득이 R$33,888 미만(월 약 R$2,824 상당)인 사람
- 연간 총액이 20만 레알 이하인 면제 소득이나 원천징수 소득이 있는 사람.
- 2024년 12월 31일 기준 자산(부동산 또는 투자 등) 가치가 최대 R$800,000에 달하는 사람
- 연간 총 수익이 최대 R$169,440인 농촌 생산자
- 심각한 질병을 앓고 있는 사람, 은퇴자 및 앞서 언급한 다른 집단도 상황에 따라 면제될 수 있습니다.
면제에 대한 기타 정보
소득 계층과 은퇴자 외에도 다른 계층도 소득세 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 암, 에이즈, 중증 심장 질환, 다발성 경화증, 파킨슨병과 같은 중증 질환을 앓고 있는 사람은 질병을 증명하는 공식 진단서를 제출하는 경우 퇴직 소득, 연금 또는 퇴직 급여에 대한 면제를 받을 자격이 있습니다. 연간 총수입이 특정 기준치 미만인 농촌 생산자도 세금 신고 또는 납부가 면제될 수 있습니다. 또한, 원천징수되는 금융 투자에서만 소득을 얻는 납세자는 총액에 따라 세금 보고서를 제출할 필요가 없을 수 있습니다. 이 면제는 자산이 제한적이거나 연간 상한선 미만의 소득을 가진 사람에게도 적용됩니다. 이러한 규칙은 경제적 자원이 부족하거나 특수한 상황에 처한 사람들이 세금 부담을 겪지 않도록 가장 취약한 납세자를 보호하고, 조세 정의와 사회 통합을 증진하기 위한 것입니다.
하이라이트
- 현재 면제 범위: 최대 R$2,259.20(최대 R$3,036까지 예상 수정)
- 논의 중인 제안: 2026년부터 최대 5,000 레알까지 면제, 최대 7,000 레알까지 부분 면제
- 특수그룹 : 노인(65세 이상) 및 중증질환자
- 신고 면제 대상: 소득이 적거나 자산이 적거나 특정 기준을 충족하는 사람
