การยกเว้นภาษีเงินได้เป็นสิทธิประโยชน์ที่ทุกคนต่างต้องการ และไม่ใช่ทุกคนจะรู้กฎเกณฑ์ทั้งหมดในการใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์นี้ เรียนรู้เกี่ยวกับข้อกำหนดและการเปลี่ยนแปลงที่จะเกิดขึ้นเร็วๆ นี้!
ช่วงการยกเว้นทั่วไปสำหรับคนงาน
จนถึงเดือนเมษายน พ.ศ. 2568 ช่วงการยกเว้นภาษีเงินได้รายเดือนอยู่ที่ 2,259.20 เรียลบราซิล โดยมีอัตราภาษีแบบก้าวหน้าที่สูงกว่านั้น อย่างไรก็ตาม หลังจากปรับค่าแรงขั้นต่ำเป็น 1,518 เรียลบราซิลในปี พ.ศ. 2568 รัฐบาลได้กำหนดช่วงดังกล่าวอย่างน้อยจนถึงเดือนพฤษภาคม โดยยังคงยกเว้นภาษีเงินได้สำหรับผู้ที่มีรายได้สูงสุด 3,036 เรียลบราซิลต่อเดือน ซึ่งเทียบเท่ากับค่าจ้างขั้นต่ำสองอัตรา
ข้อเสนอเพื่อเพิ่มการยกเว้น: สูงสุด 5,000 เหรียญบราซิล
ก้าวสำคัญกำลังดำเนินไป: รัฐบาลได้ยื่นร่างกฎหมายต่อรัฐสภาเพื่อยกเว้นภาษีเงินได้เต็มจำนวนสำหรับผู้ที่มีรายได้ไม่เกิน 5,000 เรียลต่อเดือน และยกเว้นภาษีเงินได้บางส่วนสำหรับผู้ที่มีรายได้ระหว่าง 5,000 ถึง 7,000 เรียล หากได้รับอนุมัติ มาตรการนี้จะมีผลบังคับใช้ในปี 2569 โดยจะส่งผลดีต่อชาวบราซิลประมาณ 10 ล้านคนที่ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้เต็มจำนวน และชาวบราซิลที่ได้รับสิทธิประโยชน์ในอัตราที่ลดลง
สิทธิประโยชน์สำหรับผู้เกษียณอายุและผู้รับบำนาญที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไป
นอกจากการยกเว้นภาษีทั่วไปนี้แล้ว ผู้เกษียณอายุและผู้รับบำนาญที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปยังมีสิทธิ์ได้รับเงินภาษีส่วนที่ได้รับการยกเว้นภาษีเพิ่มเติมอีกด้วย ปัจจุบันในปี พ.ศ. 2568 เงินภาษีส่วนที่เพิ่มขึ้นนี้คือ 1,903.98 เรียลต่อเดือน ส่งผลให้ไม่ต้องเสียภาษีมากถึง 22,847.76 เรียลต่อปี ในบางกรณีที่เกี่ยวข้องกับ INSS (สถาบันประกันสังคมแห่งชาติ) การยกเว้นภาษีสองครั้งนี้รวมแล้วอยู่ที่ประมาณ 49,810.96 เรียลต่อปี
การยกเว้นเนื่องจากเจ็บป่วยร้ายแรง
ผู้เสียภาษีที่เกษียณอายุแล้ว หรือแม้แต่ผู้รับบำนาญที่ได้รับการวินิจฉัยว่าเป็นโรคร้ายแรง (เช่น โรคมะเร็ง โรคเอดส์ โรคหัวใจรุนแรง โรคปลอกประสาทเสื่อมแข็ง หรือโรคพาร์กินสัน) จะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้จากเงินบำนาญ เงินบำนาญ หรือรายได้จากเงินบำนาญ การได้รับสถานะนี้ต้องแสดงรายงานทางการแพทย์อย่างเป็นทางการและดำเนินการให้ถูกต้องกับหน่วยงานที่จ่ายเงิน
ได้รับการปลดจากภาระผูกพันที่จะต้องประกาศ
แม้ว่าจะไม่ได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับส่วนลด แต่บางคนก็ได้รับการยกเว้นไม่ต้องยื่นคำประกาศ IRPF:
- ผู้ที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่ำกว่า 33,888 เหรียญบราซิลในปีนั้น (เทียบเท่ากับประมาณ 2,824 เหรียญบราซิลต่อเดือน)
- ผู้ที่มีรายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีหรือรายได้ที่ต้องเสียภาษี ณ ที่จ่ายโดยเฉพาะซึ่งรวมแล้วสูงถึง 200,000 เหรียญบราซิลในปีนั้น
- ผู้ที่มีสินทรัพย์ (เช่น อสังหาริมทรัพย์หรือการลงทุน) มูลค่าสูงถึง 800,000 เหรียญบราซิล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2024
- ผู้ผลิตในชนบทที่มีรายได้รวมต่อปีสูงถึง 169,440 เหรียญบราซิล
- ผู้ที่มีอาการป่วยร้ายแรง ผู้เกษียณอายุ และกลุ่มอื่นๆ ที่ได้กล่าวไปแล้วอาจได้รับการยกเว้นได้เช่นกัน ขึ้นอยู่กับสถานการณ์
ข้อมูลอื่นๆ เกี่ยวกับการยกเว้น
นอกจากกลุ่มรายได้และผู้เกษียณอายุแล้ว กลุ่มอื่นๆ ยังสามารถได้รับประโยชน์จากการยกเว้นภาษีเงินได้ ผู้ที่ป่วยด้วยโรคร้ายแรง เช่น โรคมะเร็ง โรคเอดส์ โรคหัวใจรุนแรง โรคปลอกประสาทเสื่อมแข็ง และโรคพาร์กินสัน มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ เงินบำนาญ หรือผลประโยชน์หลังเกษียณอายุ โดยต้องแสดงใบรับรองแพทย์อย่างเป็นทางการที่ยืนยันอาการป่วยของตน เกษตรกรในชนบทที่มีรายได้รวมต่อปีต่ำกว่าเกณฑ์ที่กำหนดอาจได้รับการยกเว้นการยื่นแบบแสดงรายการภาษี นอกจากนี้ ผู้เสียภาษีที่ได้รับรายได้จากการลงทุนทางการเงินที่เสียภาษี ณ ที่จ่ายเพียงอย่างเดียวอาจไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินทั้งหมด การยกเว้นนี้ยังใช้กับผู้ที่มีสินทรัพย์จำกัดหรือมีรายได้ต่ำกว่าเพดานภาษีต่อปี กฎเหล่านี้มุ่งคุ้มครองผู้เสียภาษีกลุ่มเปราะบางที่สุด โดยมั่นใจว่าผู้ที่มีทรัพยากรทางเศรษฐกิจต่ำหรือในสถานการณ์พิเศษจะไม่ถูกกดภาษี ส่งเสริมความยุติธรรมทางภาษีและการมีส่วนร่วมทางสังคม
ไฮไลท์
- ช่วงการยกเว้นปัจจุบัน: สูงถึง 2,259.20 เหรียญบราซิล (พร้อมการแก้ไขที่คาดว่าจะสูงถึง 3,036 เหรียญบราซิล)
- ข้อเสนอที่อยู่ระหว่างการอภิปราย: ยกเว้นสูงสุด 5,000 แรนด์ ยกเว้นบางส่วนสูงสุด 7,000 แรนด์ ตั้งแต่ปี 2569
- กลุ่มพิเศษ: ผู้สูงอายุ (อายุมากกว่า 65 ปี) และผู้ป่วยหนัก
- ยกเว้นไม่ต้องแจ้ง: ผู้ที่มีรายได้น้อย มีทรัพย์สินน้อย หรือมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ที่กำหนด
