Vrijstelling van inkomstenbelasting is een zeer gewild voordeel, en niet iedereen kent alle regels om ervan te profiteren. Lees meer over de voorwaarden en de wijzigingen die waarschijnlijk binnenkort worden doorgevoerd!
Algemeen vrijstellingsbereik voor werknemers
Tot april 2025 bedroeg de maandelijkse vrijstelling voor inkomstenbelasting R$ 2.259,20, met progressieve tarieven daarboven. Nadat het minimumloon in 2025 echter werd aangepast naar R$ 1.518, heeft de overheid dit bereik ten minste tot mei vastgelegd, waarbij de vrijstelling behouden blijft voor mensen die tot R$ 3.036 per maand verdienen, wat overeenkomt met twee minimumlonen.
Voorstel om de vrijstelling te verhogen: tot R$ 5.000
Een belangrijke mijlpaal is bereikt: de regering heeft een wetsvoorstel ingediend bij het Congres dat voorziet in volledige vrijstelling van inkomstenbelasting voor mensen met een inkomen tot R$ 5.000 per maand, met een gedeeltelijke vrijstelling voor iedereen die tussen R$ 5.000 en R$ 7.000 verdient. Indien goedgekeurd, treedt de maatregel in 2026 in werking en profiteert ongeveer 10 miljoen Brazilianen van volledige vrijstelling, terwijl anderen een verlaagd tarief genieten.
Voordelen voor gepensioneerden en gepensioneerden ouder dan 65 jaar
Naast deze algemene vrijstelling hebben gepensioneerden en gepensioneerden van 65 jaar en ouder recht op een extra belastingvrij deel. In 2025 bedraagt dit extra bedrag R$ 1.903,98 per maand, wat neerkomt op maximaal R$ 22.847,76 per jaar belastingvrij. In specifieke gevallen waarbij het INSS (National Institute of Social Security) betrokken is, bedraagt de dubbele vrijstelling al ongeveer R$ 49.810,96 per jaar.
Vrijstelling wegens ernstige ziekten
Gepensioneerden, of zelfs gepensioneerden met een ernstige ziekte (zoals kanker, aids, ernstige hartaandoeningen, multiple sclerose of de ziekte van Parkinson), zijn vrijgesteld van inkomstenbelasting over hun pensioen of pensionering. Om deze status te verkrijgen, moeten ze een officieel medisch rapport overleggen en zich formaliseren bij de betalende instantie.
Bevrijd van de aangifteplicht
Zelfs zonder belastingvrijstelling op de korting zijn sommige mensen vrijgesteld van het indienen van een IRPF-aangifte:
- Iedereen met een belastbaar inkomen van minder dan R$ 33.888 in het jaar (gelijk aan ongeveer R$ 2.824 per maand)
- Iedereen met een vrijgesteld inkomen of een inkomen dat uitsluitend aan de bron wordt belast en dat in totaal maximaal R$ 200.000 bedraagt in het jaar.
- Iedereen die op 31 december 2024 over activa (zoals onroerend goed of investeringen) beschikte met een waarde tot R$ 800.000
- Plattelandsproducenten met een jaarlijkse bruto-omzet tot R$ 169.440
- Ook personen met ernstige ziekten, gepensioneerden en andere reeds genoemde groepen kunnen, afhankelijk van de situatie, vrijgesteld worden.
Overige informatie over de vrijstelling
Naast inkomensgroepen en gepensioneerden kunnen ook andere groepen profiteren van vrijstellingen van inkomstenbelasting. Mensen met ernstige ziekten, zoals kanker, aids, ernstige hartziekten, multiple sclerose en de ziekte van Parkinson, hebben recht op vrijstellingen voor hun pensioeninkomen, pensioenen of pensioenuitkeringen, mits ze een officieel medisch rapport overleggen waaruit hun aandoening blijkt. Plattelandsproducenten met een jaarlijkse bruto-omzet onder een bepaalde drempel kunnen ook worden vrijgesteld van belastingaangifte of -betaling. Bovendien hoeven belastingbetalers die uitsluitend inkomsten ontvangen uit financiële beleggingen die aan de bron worden belast, mogelijk geen belastingaangifte in te dienen, afhankelijk van het totale bedrag. De vrijstelling geldt ook voor mensen met beperkte activa of een inkomen onder het jaarlijkse plafond. Deze regels zijn bedoeld om de meest kwetsbare belastingbetalers te beschermen en ervoor te zorgen dat mensen met lagere economische middelen of in bijzondere situaties niet worden belast door de belasting, waardoor belastingrechtvaardigheid en sociale inclusie worden bevorderd.
Hoogtepunten
- Huidig vrijstellingsbereik: tot R$ 2.259,20 (met verwachte correctie tot R$ 3.036)
- Voorstel in debat: vrijstelling tot R$ 5.000, gedeeltelijk tot R$ 7.000 vanaf 2026
- Speciale groepen: ouderen (ouder dan 65 jaar) en mensen met ernstige ziekten hebben
- Uitgesloten van aangifteplicht: zij die weinig verdienen, weinig bezittingen hebben of aan specifieke criteria voldoen
