Een vrijstelling van inkomstenbelasting is een zeer gewild voordeel, maar niet iedereen kent alle regels om er optimaal gebruik van te maken. Ontdek wat de vereisten zijn en welke wijzigingen er binnenkort waarschijnlijk worden doorgevoerd!
Algemene vrijstellingsregeling voor werknemers
Tot april 2025 bedroeg de maandelijkse inkomstenbelastingvrijstelling maximaal R$ 2.259,20, met progressieve belastingtarieven daarboven. Nadat het minimumloon in 2025 werd verhoogd naar R$ 1.518, heeft de overheid deze drempel echter aangepast, in ieder geval tot mei, waarbij de vrijstelling bleef gelden voor mensen met een inkomen tot R$ 3.036 per maand, wat overeenkomt met twee minimumlonen
Voorstel tot verhoging van de vrijstelling: tot R$ 5.000
Een belangrijke mijlpaal is in zicht: de regering heeft een wetsontwerp naar het Congres gestuurd met een voorstel voor een volledige vrijstelling van inkomstenbelasting voor mensen met een inkomen tot R$ 5.000 per maand, en een gedeeltelijke vrijstelling voor mensen met een inkomen tussen R$ 5.000 en R$ 7.000. Indien goedgekeurd, treedt de maatregel in werking in 2026 en zal naar schatting 10 miljoen Brazilianen volledig worden vrijgesteld, terwijl anderen een verlaagd belastingtarief zullen ontvangen.
Voordelen voor gepensioneerden en uitkeringsgerechtigden ouder dan 65 jaar
Naast deze algemene vrijstelling hebben gepensioneerden van 65 jaar en ouder recht op een extra belastingvrij bedrag. In 2025 bedraagt dit extra bedrag R$ 1.903,98 per maand, wat neerkomt op maximaal R$ 22.847,76 per jaar aan belastingvrijstelling. In specifieke gevallen met betrekking tot INSS (Braziliaans Instituut voor Sociale Zekerheid) bedraagt de dubbele vrijstelling zelfs al circa R$ 49.810,96 per jaar
Vrijstelling bij ernstige ziekten
Gepensioneerden of mensen met een uitkering die gediagnosticeerd zijn met een ernstige ziekte (zoals kanker, aids, ernstige hartaandoeningen, multiple sclerose of de ziekte van Parkinson) zijn vrijgesteld van inkomstenbelasting over hun pensioen of arbeidsongeschiktheidsuitkering. Om hiervoor in aanmerking te komen, is een officieel medisch rapport en een formele aanvraag bij de uitbetalende instantie vereist.
Vrijgesteld van de aangifteplicht
Zelfs zonder belastingvrijstelling op de korting zijn sommige mensen vrijgesteld van het indienen van een inkomstenbelastingaangifte:
- Degenen die in dat jaar een belastbaar inkomen hadden van minder dan R$ 33.888 (wat overeenkomt met ongeveer R$ 2.824 per maand)
- Iedereen die in dat jaar inkomsten had die vrijgesteld waren van belasting of uitsluitend aan de bron werden belast, met een totaalbedrag van maximaal R$ 200.000.
- Iedereen die op 31 december 2024 bezittingen (zoals onroerend goed of beleggingen) had met een waarde tot R$ 800.000
- Boeren met een bruto jaaromzet tot R$ 169.440
- Personen met ernstige ziekten, gepensioneerden en andere reeds genoemde groepen kunnen, afhankelijk van de situatie, ook vrijgesteld zijn
Overige informatie met betrekking tot de vrijstelling
Naast inkomensgroepen en gepensioneerden zijn er andere groepen die in aanmerking komen voor een vrijstelling van inkomstenbelasting. Mensen met ernstige ziekten, zoals kanker, aids, ernstige hartaandoeningen, multiple sclerose en de ziekte van Parkinson, hebben recht op vrijstelling van belasting op hun pensioen, uitkering of arbeidsongeschiktheidsuitkering, mits zij een officieel medisch rapport overleggen waaruit hun aandoening blijkt. Landbouwers met een bruto jaarinkomen onder een bepaalde grens kunnen ook vrijgesteld zijn van het indienen van een belastingaangifte of het betalen van belasting. Bovendien hoeven belastingplichtigen die uitsluitend inkomsten ontvangen uit financiële beleggingen waarover al belasting is geheven, mogelijk geen aangifte te doen, afhankelijk van het totale bedrag. De vrijstelling geldt ook voor mensen met vermogen van beperkte waarde of een inkomen onder het jaarlijkse plafond. Deze regels zijn bedoeld om de meest kwetsbare belastingplichtigen te beschermen en ervoor te zorgen dat mensen met een lager inkomen of in bijzondere situaties niet door de belasting worden belast, waardoor fiscale rechtvaardigheid en sociale inclusie worden bevorderd.
Belangrijkste punten
- Huidige vrijstellingsdrempel: tot R$ 2.259,20 (met een verwachte verhoging tot R$ 3.036)
- In behandeling zijnde voorstellen: vrijstelling tot R$ 5.000, gedeeltelijke vrijstelling tot R$ 7.000 vanaf 2026.
- Speciale groepen: senioren (ouder dan 65 jaar) en mensen met ernstige ziekten hebben
- Vrijgesteld van aangifteplicht: personen die weinig verdienen, weinig bezittingen hebben of aan specifieke criteria voldoen.